La Confédération finance ses dépenses non seulement en percevant des impôts et des redevances, mais encore en se procurant des ressources sur le marché monétaire et sur le marché des capitaux lorsque les recettes ne suffisent pas à couvrir l’intégralité des dépenses ou lorsque de grands projets (d’infrastructure par exemple) entraînent des dépenses sur une logue période. Les recettes (fiscales) évoluant durant l’année différemment des dépenses, la Confédération maintient une certaine liquidité et opère des placements de trésorerie. Les biens et services acquis à l’étranger sont payés en devises que la Confédération gère de façon centralisée.
En tant que débiteur net important, la Confédération gère certains de ses actifs ainsi que sa dette sur les marchés monétaire et des capitaux : le but est de contenir au mieux le niveau de la charge d’intérêts et de garantir la prévisibilité à long terme.
Il convient de distinguer la gestion des placements de trésorerie de la gestion des participations que la Confédération détient en vertu de dispositions de droit spécial, dans le but d’assurer ses tâches.